Estoński CIT: Na czym polega, jak liczyć i kto może skorzystać?

CIT estoński – co to jest, jak go liczyć i kto może z niego skorzystać? Estoński CIT to innowacyjna metoda opodatkowania, która zdobywa coraz większą popularność wśród polskich przedsiębiorców. Dzięki niej możesz odłożyć płatność podatku dochodowego do momentu wypłaty zysku, co otwiera drzwi do większej swobody finansowej. W tym artykule przybliżymy zasady działania estońskiego CIT, wskażemy, kto może z niego skorzystać, jak to zrobić oraz kto nie ma możliwości skorzystania z tej formy opodatkowania.

CIT estoński – co to jest?

CIT estoński to system opodatkowania dochodów spółek, który różni się od tradycyjnych metod tym, że podatek płacony jest dopiero w momencie wypłaty zysków do udziałowców. Oznacza to, że przedsiębiorcy mogą reinwestować wypracowane środki bez konieczności wcześniejszego opodatkowania.

Warto zaznaczyć, że w Estonii ten model opodatkowania funkcjonuje już od 2000 roku, natomiast w Polsce został wprowadzony w 2021 roku. Zastanawiasz się, na czym polega estoński CIT i czy jest to rozwiązanie korzystne dla Twojej firmy? Poznaj najważniejsze informacje:

• Podatek estoński – co to? Jest to sposób opodatkowania, który pozwala uniknąć bieżącego płacenia zaliczek na podatek dochodowy.
• Podstawowe założenie: Opodatkowanie zysku następuje dopiero w momencie jego wypłaty jako dywidendy.

PIT estoński – na czym polega?

W systemie Estońskiego CIT podatek obliczany jest na podstawie prostych zasad. Przed przejściem na ten system, firma musi rozliczyć różnice między wynikiem rachunkowym a wynikiem podatkowym i zapłacić ewentualne zaległości podatkowe.

W trakcie funkcjonowania w systemie opodatkowany jest jedynie moment wypłaty zysku wspólnikom.

Stawki podatkowe wynoszą 10% lub 20%, w zależności od wielkości przedsiębiorstwa.

Dodatkowo wspólnik, który otrzymuje zysk, ma prawo do ulgi PIT – może obniżyć stawkę z 19% do 10% (dla małych firm) lub 5% (dla pozostałych).

Efektywnie oznacza to, że całkowite opodatkowanie wynosi około 20% dla małych firm oraz 25% dla większych przedsiębiorstw, co jest korzystniejsze niż w tradycyjnym systemie CIT + PIT, gdzie podatki mogą sięgnąć nawet 34%.

CIT estoński – jak liczyć?

Jednym z najczęściej zadawanych pytań przez przedsiębiorców jest: jak przejść na CIT estoński i jak obliczać podatek? Przedstawiamy, jak wygląda ten proces:

1. Stałe stawki podatkowe -10% dla małych podatników, 20 % dla pozostałych.
2. Uproszczona księgowość – ramach estońskiego CIT-u firmy przechodzą na ewidencję księgową opartą o ustawę o rachunkowości.
3. Podstawowe zasady obliczeń – dochód do opodatkowania liczony jest na podstawie wypłaconej dywidendy, co eliminuje konieczność rozliczania się z zaliczek podatkowych w trakcie roku.

Wybór estońskiego CIT-u wymaga odpowiedniego przygotowania. Jeśli potrzebujesz wsparcia w zakresie księgowości, rozważ skorzystanie z profesjonalnych usług, takich jak usługi księgowe Warszawa w HUB Kolektyw.

CIT estoński dla kogo?

Nie każda firma może skorzystać z tego rozwiązania. Żeby wprowadzić CIT estoński, należy spełnić określone warunki:

• Działalność musi być prowadzona w formie spółki z o.o. lub akcyjnej.
• Firma nie może być częścią grupy kapitałowej.
• Należy zatrudniać co najmniej trzech pracowników na pełny etat lub równoważnik tej liczby.

Jeśli prowadzisz firmę w stolicy i planujesz przekształcenie działalności, dowiedz się więcej o rejestracji spółek w Warszawie.

CIT estoński – kto nie może skorzystać?

Mimo atrakcyjnych założeń estoński CIT ma również ograniczenia. Przedsiębiorcy, którzy chcieliby przejść na ten model opodatkowania, powinni wiedzieć, że nie obejmuje on:

• Firm świadczących usługi na rzecz wspólników.
• Podmiotów korzystających z innych ulg, takich jak IP Box czy ulga na badania i rozwój.
• Przedsiębiorstw, które wniosły aport o wartości przekraczającej 10 000 euro.

Jak przejść na CIT estoński?

Jak przejść na CIT estoński? Taki proces wymaga kilku formalności. Przede wszystkim należy:

1. Złożyć odpowiednie zgłoszenie w urzędzie skarbowym.
2. Zamknąć dotychczasowe księgi podatkowe.
3. Przygotować firmę do prowadzenia jednolitej ewidencji księgowej.

Jeśli Twoja firma działa w formie jednoosobowej działalności gospodarczej, dobrym krokiem może być założenie spółki z o.o., co umożliwi przejście na CIT estoński. Warto wtedy skorzystać z usług takich jak wirtualne biura czy wirtualne biuro Warszawa, które ułatwiają prowadzenie działalności. W HUB Kolektyw zajmiemy się wszystkimi formalnościami.

Zalety i wady CIT-u estońskiego

Zalety:

• Brak konieczności płacenia zaliczek na podatek CIT.
• Możliwość reinwestowania zysków bez obciążenia podatkowego.
• Prostota rozliczeń księgowych.

Wady:

• Wykluczenie możliwości korzystania z innych ulg podatkowych.
• Konieczność spełnienia rygorystycznych wymogów dotyczących zatrudnienia.
• Ryzyko wykluczenia w przypadku reorganizacji firmy.

Estoński CIT – podsumowanie

Estoński CIT to nowoczesne rozwiązanie podatkowe, które umożliwia przedsiębiorcom reinwestowanie zysków bez obciążeń podatkowych, aż do momentu ich wypłaty. Zanim jednak zdecydujesz się na wprowadzenie tego systemu w swojej firmie, dokładnie przeanalizuj, czy spełniasz wszystkie wymagania.

Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej na temat estońskiego CIT-u lub potrzebujesz wsparcia w zakresie rejestracji spółki, skorzystaj z usług księgowych w Warszawie lub zapoznaj się z ofertą rejestracji spółek w Warszawie.

Estoński CIT jest dla firm, które chcą uprościć swoje rozliczenia i zwiększyć możliwości inwestycyjne. Skontaktuj się z ekspertami HUB Kolektyw i znajdź rozwiązanie dopasowane do Twoich potrzeb.